Openbare zitting
DE GEMEENTERAAD:
MOTIVERING
Juridische gronden
● decreet over het lokaal bestuur van 22 december 2017 en latere wijzigingen
● besluit van de Vlaamse regering van 30 maart 2018 en latere wijzigingen betreffende de beleids- en beheercyclus van de lokale besturen
● het ministerieel besluit van 26 juni 2018 tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten, de rekeningstelsels en de digitale rapportering van de BBC van de lokale besturen
Feiten en context
Met ingang van BBC2020, dus vanaf het meerjarenplan 2020-2025, wordt één geïntegreerde jaarrekening van gemeente en OCMW gemaakt. Met dien verstande evenwel, dat volgende procedure bij het vaststellen van de geïntegreerde jaarrekening van toepassing is: eerst gaat de OCMW raad over tot het vaststellen van de jaarrekening 2022 - deel OCMW. Vervolgens gaat de gemeenteraad over tot het vaststellen van de jaarrekening 2022 - deel gemeente om aansluitend de jaarrekening 2022 - deel OCMW goed te keuren.
Vanaf BBC2020 bepalen de gemeenteraad en de OCMW-raad in onderlinge consensus het bedrag van de gemeentelijke tussenkomst. De BBC2020-regelgeving legt geen berekeningswijze, timing of procedure vast om het bedrag van de gemeentelijke tussenkomst aan het OCMW vast te stellen. Er werden tussen gemeente en OCMW geen vaste afspraken gemaakt over de wijze waarop het bedrag van de tussenkomst wordt bepaald. Dit houdt in dat het bedrag dat in de beslissing over de jaarrekening is opgenomen het voorstel van het uitvoerende orgaan is. Voor 2022 wordt voorgesteld om geen gemeentelijke tussenkomst vast te stellen.
Dit staat evenwel liquiditeitsstromen niet in de weg, zodat het OCMW haar financiële verplichtingen kan nakomen.
BESLUIT
eenparig aangenomen.
Artikel 1:
De gemeenteraad stelt de jaarrekening 2022 deel gemeente vast met een beschikbaar budgettair resultaat van 23.702.331,00 euro.
Artikel 2:
De jaarrekening 2022 - deel gemeente wordt met volgende kerncijfers op het vlak van exploitatie, investeringen en financiering vastgesteld :
Budgettairresultaat | Jaarrekening | Meerjarenplan |
I.Exploitatiesaldo | 11.519.967 | 10.442.297 |
a.Ontvangsten | 54.973.980 | 54.718.206 |
b.Uitgaven | 43.454.013 | 44.275.909 |
II.Investeringssaldo | -20.654.308 | -31.494.607 |
a.Ontvangsten | 979.195 | 3.052.542 |
b.Uitgaven | 21.633.503 | 34.547.149 |
III.Saldoexploitatieeninvesteringen | -9.134.342 | -21.052.310 |
IV.Financieringssaldo | 7.552.836 | 7.480.442 |
a.Ontvangsten | 10.615.947 | 10.548.865 |
b.Uitgaven | 3.063.111 | 3.068.423 |
V.Budgettairresultaatvanhetboekjaar | -1.581.506 | -13.571.868 |
VI.Gecumuleerdbudgettairresultaatvorigboekjaar | 25.288.427 | 25.288.427 |
VII.Gecumuleerdbudgettairresultaat | 23.706.921 | 11.716.559 |
VIII.Onbeschikbaregelden | 4.590 | 0 |
IX. Beschikbaar budgettair resultaat | 23.702.331 | 11.716.559 |
Artikel 3:
De gemeenteraad keurt de jaarrekening 2022 deel OCMW met een beschikbaar budgettair resultaat van - 3.392.279,00 euro goed.
Artikel 4:
De jaarrekening 2022 - deel OCMW wordt met volgende kerncijfers op het vlak van exploitatie, investeringen en financiering goedgekeurd :
Budgettairresultaat | Jaarrekening | Meerjarenplan |
I.Exploitatiesaldo | -2.826.390 | -2.808.671 |
a.Ontvangsten | 8.984.908 | 9.588.352 |
b.Uitgaven | 11.811.297 | 12.397.023 |
II.Investeringssaldo | -23.985 | -45.006 |
a.Ontvangsten | 46.879 | 50.000 |
b.Uitgaven | 70.864 | 95.006 |
III.Saldoexploitatieeninvesteringen | -2.850.375 | -2.853.677 |
IV.Financieringssaldo | -302.936 | -304.500 |
a.Ontvangsten | 0 | 0 |
b.Uitgaven | 302.936 | 304.500 |
V.Budgettairresultaatvanhetboekjaar | -3.153.311 | -3.158.177 |
VI.Gecumuleerdbudgettairresultaatvorigboekjaar | 785.575 | 785.575 |
VII.Gecumuleerdbudgettairresultaat | -2.367.736 | -2.372.602 |
VIII.Onbeschikbaregelden | 1.024.543 | 1.000.000 |
IX. Beschikbaar budgettair resultaat | -3.392.279 | -3.372.602 |
Artikel 5:
De geïntegreerde jaarrekening van gemeente en OCMW omvat volgende wettelijke rapporten: de beleidsevaluatie, de financiële nota en de toelichting. Het beschikbaar budgettair resultaat bedraagt 20.310.052,00 euro. De balans 2022 sluit in evenwicht voor een totaal bedrag van 194.874.579,00 euro.
Artikel 6:
De geïntegreerde jaarrekening 2022 van gemeente en OCMW bevat volgende kerncijfers op het vlak van exploitatie, investeringen en financiering :
Budgettairresultaat | Jaarrekening | Meerjarenplan |
I.Exploitatiesaldo | 8.693.577 | 7.633.620 |
a.Ontvangsten | 63.958.888 | 64.306.558 |
b.Uitgaven | 55.265.311 | 56.672.938 |
II.Investeringssaldo | -20.678.294 | -31.539.614 |
a.Ontvangsten | 1.026.073 | 3.102.542 |
b.Uitgaven | 21.704.367 | 34.642.156 |
III.Saldoexploitatieeninvesteringen | -11.984.717 | -23.905.994 |
IV.Financieringssaldo | 7.249.900 | 7.175.942 |
a.Ontvangsten | 10.615.947 | 10.548.865 |
b.Uitgaven | 3.366.047 | 3.372.923 |
V.Budgettairresultaatvanhetboekjaar | -4.734.817 | -16.730.052 |
VI.Gecumuleerdbudgettairresultaatvorigboekjaar | 26.074.001 | 26.074.001 |
VII.Gecumuleerdbudgettairresultaat | 21.339.185 | 9.343.949 |
VIII.Onbeschikbaregelden | 1.029.133 | 1.000.000 |
IX. Beschikbaar budgettair resultaat | 20.310.052 | 8.343.949 |
Autofinancieringsmarge | Jaarrekening | Meerjarenplan |
I.Exploitatiesaldo | 8.693.577 | 7.633.620 |
II.Nettoperiodiekeaflossingen | 3.272.930 | 3.287.638 |
a.Periodiekeaflossingenconformdeverbintenissen | 3.366.047 | 3.372.923 |
b.Periodieketerugvorderingleningen | 93.118 | 85.285 |
III. Autofinancieringsmarge | 5.420.648 | 4.345.982 |
GecorrigeerdeAutofinancieringsmarge | Jaarrekening | Meerjarenplan |
I.Autofinancieringsmarge | 5.420.648 | 4.345.982 |
II.Correctieopdeperiodiekeaflossingen | 1.856.896 | 1.863.772 |
a.Periodiekeaflossingenconformdeverbintenissen | 3.366.047 | 3.372.923 |
b.Gecorrigeerdeaflossingeno.b.v.definanciëleschulden | 1.509.151 | 1.509.151 |
III. Gecorrigeerde autofinancieringsmarge | 7.277.544 | 6.209.753 |
Geconsolideerd financieel evenwicht | Jaarrekening | Meerjarenplan |
I. Beschikbaar budgettair resultaat - Gemeente en OCMW | 20.310.052 | 8.343.949 |
Totaal beschikbaar budgettair resultaat | 20.310.052 | 8.343.949 |
II. Autofinancieringsmarge - Gemeente en OCMW | 5.420.648 | 4.345.982 |
Totale Autofinancieringsmarge | 5.420.648 | 4.345.982 |
III. Gecorrigeerde autofinancieringsmarge - Gemeente en OCMW | 7.277.544 | 6.209.753 |
Totale gecorrigeerde autofinancieringsmarge | 7.277.544 | 6.209.753 |